生命保険の満期とは？保険金受取時の税金や確定申告について解説

保険について理解を深めるためには、保険の「満期」についても十分な理解が不可欠です。

満期といえば「満期保険金」のイメージがありますが、必ずしも満期金を受け取れるとは限らないのはご存知でしょうか。

受け取り方によって税金の種類や税率が異なり、金額によっては「こんなに税金を納めるとは知らなかった…」ということになるかもしれないため、事前に知っておくことが重要です。

今回は満期とは何かということと、満期に関して知っておきたい周辺知識について解説します。

生命保険の満期とは

たとえば60歳が満期の保険の場合、60歳の契約応当日の前日で保障が切れることになります。

マガジン編集部

契約応当日とは、保険期間中に迎える契約日に対応する日のことです。

保険契約日が7月1日の場合、月払いでは毎月1日が契約応当日にあたります。

保険によって定義が異なる場合がある

ひとくちに「満期」とは「保険期間満了」を意味する。ただし保険によっては満期の際の対応が異なる点に注意が必要です。

読者

いずれにしても、保険満期によって保険の効力がなくなる点は変わらないということですね。

満期で受け取れる「満期保険金」とは

満期に関するお金として理解しておきたいのが「満期保険金」です。

養老保険などの貯蓄性が高いタイプの保険を契約し、満期を迎えることで受け取れるようになります。

マガジン編集部

更新するか、保険を乗り換えるかは定期保険が満期を迎える前に検討する必要があるでしょう。

満期保険金を受け取れる保険の種類

満期保険金を受け取れる保険は、次のようにいくつかの種類に分かれます。

また、保険期間中に解約した場合は終身保険のように解約返戻金を受け取れるというように、死亡・生存・解約、どのパターンでもお金を受け取れるのが特徴です。

さらに、保険期間中に契約者である親が死亡した場合は以降の保険料の払込が免除※されます。

※保険料払込免除特則（特約）が付加されている場合。

読者

万が一の場合でも子どもの教育資金を確保できるのですね。

生存給付金を受け取れる分だけ掛け捨ての定期保険よりも保険料が高くなります。

読者

しかし、まったくの掛け捨ては嫌だと感じる方にとっては選択肢になり得ますね。

満期保険金と解約返戻金との違い

満期保険金と混同されやすい制度に「解約返戻金」があります。

まとめると、満期保険金と解約返戻金は以下のように異なります。

また、解約返戻金を受け取れるタイプの保険にも種類があります。

たとえば「低解約返戻金型」というタイプの場合、払込期間中に解約すると解約返戻金が払い込んだ保険料を（一般的には70％程度）下回ります。

払込期間満了後は解約返戻金額が大きくなり、払込期間満了後も継続することで解約返戻金が増えていきます。

マガジン編集部

保険料払込期間中の返戻率に制限がない従来型と比較し、保険料が割安になるのが特徴です。

満期保険金受け取りに税金がかかるケース

学資保険や養老保険を契約するうえで、ぜひとも知っておきたいのが税金に関する知識です。

これらについて順を追ってみていきましょう。

契約者と受取人が違う場合

マガジン編集部

契約者と受取人が違う場合、税金は「贈与税」にあたります。

贈与税には年間110万円の基礎控除額があるため、受け取った満期保険金から110万円を引いた金額が課税所得になります。

後述する「所得税」の場合と比較して、課税価格は贈与税のほうが大きくなる傾向にあります。

読者

契約者と受取人を違う人にする場合、税金額には大いに注意する必要がありそうですね。

条件を満たした子ども・孫が受取人の場合にかかる、特例贈与の税率は以下のとおりです。

出典：国税庁｜No.4408 贈与税の計算と税率（暦年課税）

一方、一般贈与の税率は以下のとおりです。

出典：国税庁｜No.4408 贈与税の計算と税率（暦年課税）

今回計算した課税価格190万円では、特例贈与と一般贈与のいずれでも税率10％で控除はありません。

よって、贈与税額は19万円と算出できます。

契約者と受取人が同じ場合

マガジン編集部

契約者と受取人が同じ人の場合、満期保険金を一時金で受け取ると「一時所得」に該当し、所得税・住民税の課税対象です。

つまり、受け取った満期保険金から払込保険料の総額を差し引いた額が50万円以下であれば、税金は発生しないことになります。

比較すると分かりますが、基本的に贈与税よりも所得税・住民税の方が保険金に占める課税金額は小さくなりやすいのが特徴です。

マガジン編集部

一時所得では払込保険料を差し引けるほか、特別控除額50万円も差し引いたうえで課税額になるためです。

贈与税の場合は110万円の基礎控除と課税価格に応じた控除になるため、このような差が生まれます。

5年以内の一時払養老保険などの場合は「源泉分離課税」になる

注意点として、契約者と受取人が同じ場合の満期保険金でも一時所得に該当しないケースがあります。

満期保険金受け取り時に確定申告は必要？

会社員の場合は通常であれば会社で「年末調整」が行われるため、個人で確定申告は不要です。

ただし、会社員でも自主的な確定申告が必要になる場合があります。

読者

つまり、給与収入と退職所得以外の所得が20万円を超えた場合には、確定申告が必要ということですね。

生命保険の満期後はどうする？

定期保険の場合は更新を検討する

貯蓄性がない定期タイプの生命保険は、満期を迎えると更新の手続きが必要です。

とはいえ、更新しないで別の保険に加入する場合も年齢によって保険料が設定されるため、従来の保険より高めに設定されることがあります。

マガジン編集部

保険料が高くなるといっても、更新が一概に損ということはありません。

保険料だけでなく、今のライフスタイルでみて不要な保障がないかを確認したうえで更新か乗り換えかを検討するべきです。

乗り換えを選択した場合は定期保険から終身保険・養老保険へ保険のタイプを変えることも可能になり、選択肢が広がります。

満期保険金の受け取りには手続きが必要

貯蓄性が高い養老保険などで満期を迎えた場合、保険会社ごとに決められた「請求」の手続きが必要になります。

保険会社によっても異なりますが、代表的な手続きの流れは以下のとおりです。

まず、満期の約2ヶ月前に「満期手続きのご案内」が送付されます。

マガジン編集部

案内に従って請求書類を作成して提出し、内容に不備がなければ手続きが完了して満期保険金が支払われます。

保険会社所定の利息をつけたうえで保険会社が預かることになるため、必要なタイミングで受け取りの手続きを行います。

満期保険金の据置も可能

生命保険の満期では、かならずしも満期保険金を受け取ると決まっているわけではありません。

ただし、保険金の受け取りを据え置いた場合でも保険金を受けた場合と同様に、所得税・住民税または贈与税の課税対象になる点には注意が必要です。

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無料保険相談所の選び方

無料の保険相談窓口はショッピングモールやテレビCMで見たことがあれど、実際に利用をしたことがないと、何を基準に窓口を選べば良いのか迷ってしまいますよね。

数ある中からあなたに合った保険相談所を見つけるには、以下の項目をチェックするとよいでしょう。

1．保険相談をする場所はどこが良いか

新型コロナウイルスの流行をきっかけに、現在では各社がオンラインでの相談を実施しています。リモート業務の前後や休憩時間はもちろんのこと、お休みの時間などさくっと相談できるので大変好評なサービスです。

わざわざ外出するのは控えたいときも、気軽に自宅で相談ができます。

その他にも、よく利用するショッピングモールや駅の近隣にある店舗での相談ができる「店舗型」や、職場や自宅近くのカフェやファミレスで相談ができる「訪問型」もあります。

マガジン編集部

その時の状況でご自身に合った方法で気軽に相談できるところが無料の保険相談所の魅力です。

2．相談担当者が専門知識を有しているか

無料の保険相談窓口は多くありますが、相談に乗ってくれる担当者はどこも同じではないかと思われがちですが、実は、担当者は相談窓口によって異なることはもちろんのこと、店舗によっても異なります。

保険の相談に乗ってくれる担当者全員がFPをはじめとする資格を持っているとは限りません。FPとは、以下のような幅広い知識を持ち合わせている者を指します。

生命保険への新規加入や見直しも、家計や家族のお金に直結する項目であることから、専門知識を有している担当者のほうが、有益な提案やアドバイスができる可能性が高くなります。

3．取り扱っている保険会社数の多さ

無料の保険相談所のメリットの1つとして、複数の保険会社の商品を比較・検討できるという点が挙げられます。比較できる対象が多いほうが、ご自身や家族により最適な商品が見つかりやすいということに繋がります。

マガジン編集部

取扱保険会社数を1つの指標に相談所選びをするのも1つの手です。

それでもどこにするか迷ったら

どの相談所も、もしも相談に乗ってくれる相談員を代えたい場合は無料で変更することが可能で、違う相談員に再度無料で相談をすることができます。

しかし、できることならば初めから質の良い相談員に担当してもらえると嬉しいですよね。

どの相談所も、担当者はこちらから選ぶことはできないため、まずは相談員が必ずFP資格を所持していると明記している「ほけんのぜんぶ」で相談をすることをおすすめします。

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まとめ

今回は「満期」と、満期に関する税金などの周辺知識についてを解説しました。

保険の種類によって満期の意味合いは異なり、貯蓄性のある保険に関しては満期保険金を受け取ることが可能です。一方で掛け捨ての保険にとっての満期は「更新」あるいは「乗り換え」を検討する時期でもあります。

そのほか、満期を語る上では税金の知識も欠かせません。満期にかかわる知識を深め、ご自身に合った保険探しに役立てましょう。

マガジン編集部

もしも迷われる際は、「ほけんのぜんぶ」をはじめとする無料保険相談所で専門家に相談することをおすすめします。