個人年金保険の受取にかかる税金と注意すべき項目

遺族が個人年金を受け取る場合

年金受取人が死亡して遺族が代わって年金を受け取る場合は、契約者（保険料を支払った人）が誰かによって課税される税金の種類が異なります。

マガジン編集部

課税の対象は「年金受給権の評価額」で、年金受給権の取得者には次の税金がかかります。

死亡した受取人Aの財産を相続した場合

	受取人	契約者	年金受給権の取得者	税金の種類
ケース①	A	A	B	相続税
ケース②	A	B	C	贈与税

ケース①では死亡したAの財産（年金受給権）を譲り受けたため「相続税」が発生し、ケース②では生存しているBから財産を譲り受けたので「贈与税」が発生します。

参考：国税庁「No.1615 遺族の方が支払を受ける個人年金」

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個人年金保険に加入するときは年金受取人を契約者に

個人年金保険に加入するときは、年金受取人を契約者にするのがおすすめです。

しかし、贈与税の対象となる「年金受給権の評価額」が非課税枠の110万円を超えて贈与税が発生する可能性は高く、またその額が高額になる可能性もあります 。

マガジン編集部

契約者と受取人が同じならば、課税されるのは所得税だけで贈与税がかかることはありません。

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無料保険相談所の選び方

無料の保険相談窓口はショッピングモールやテレビCMで見たことがあれど、実際に利用をしたことがないと、何を基準に窓口を選べば良いのか迷ってしまいますよね。

数ある中からあなたに合った保険相談所を見つけるには、以下の項目をチェックするとよいでしょう。

1．保険相談をする場所はどこが良いか

マガジン編集部

その時の状況でご自身に合った方法で気軽に相談できるところが無料の保険相談所の魅力です。

2．相談担当者が専門知識を有しているか

無料の保険相談窓口は多くありますが、相談に乗ってくれる担当者はどこも同じではないかと思われがちですが、実は、担当者は相談窓口によって異なることはもちろんのこと、店舗によっても異なります。

保険の相談に乗ってくれる担当者全員がFPをはじめとする資格を持っているとは限りません。FPとは、以下のような幅広い知識を持ち合わせている者を指します。

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FP（ファイナンシャルプランナー）とは

• 保険
• 教育資金
• 年金制度
• 家計にかかわる金融
• 不動産
• 住宅ローン
• 税制など

生命保険への新規加入や見直しも、家計や家族のお金に直結する項目であることから、専門知識を有している担当者のほうが、有益な提案やアドバイスができる可能性が高くなります。

3．取り扱っている保険会社数の多さ

無料の保険相談所のメリットの1つとして、複数の保険会社の商品を比較・検討できるという点が挙げられます。比較できる対象が多いほうが、ご自身や家族により最適な商品が見つかりやすいということに繋がります。

マガジン編集部

取扱保険会社数を1つの指標に相談所選びをするのも1つの手です。

それでもどこにするか迷ったら

どの相談所も、もしも相談に乗ってくれる相談員を代えたい場合は無料で変更することが可能で、違う相談員に再度無料で相談をすることができます。

しかし、できることならば初めから質の良い相談員に担当してもらえると嬉しいですよね。

どの相談所も、担当者はこちらから選ぶことはできないため、まずは相談員が必ずFP資格を所持していると明記している「ほけんのぜんぶ」で相談をすることをおすすめします。

おすすめの個人年金保険（販売件数第1位※）

※ほけんのぜんぶ 契約件数調べ 2021年1～3月

【引受保険会社】
マニュライフ生命保険株式会社
「無配当外貨建個人年金保険（積立利率変動型）」

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積立利率が年1.9％（2021年5月契約時の積立利率）の場合のシミュレーション

*1適用為替レート：1米ドル＝109.35円で変動しないと仮定した場合です。
*2返戻率は積立金額を円に換算した金額を払込保険料総額で除したものです。小数第3位を切り捨てて表示しています。
※上記シミュレーションは、保険料円払込額を契約通貨に換算する際の為替レートや保険料払込期間中に適用される積立利率が、一定に推移したと仮定し、保険料円払込額の減額、払込停止、解約などがなかったと仮定したものです。
また、将来の運用成果と同様の推移や数値を保証・予測・示唆するものではありません。
※積立金額は、契約当初、払込保険料から保険関係費が大きく控除され、積み立てられます。したがって、契約当初、積立金額は払込保険料累計額に対して減少しています。詳しくは「設計書」でご確認ください。
※積立利率は、この保険の実質的な利回りではありません。

「ご確認いただきたいリスクについて／この保険にかかる費用について」は、こちらをご覧ください。

5分でわかる「こだわり個人年金(外貨建）」

「こだわり個人年金（外貨建）」がどのようなライフシーンで役に立つのかを、商品のポイントとともに、わかりやすく解説されている動画です。

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募集代理店の担当者(生命保険募集人）は、お客さまとマニュライフ生命の保険契約締結の媒介を行う者で、保険契約締結の代理権はありません。したがって、保険契約はお客さまからの保険契約のお申込みに対してマニュライフ生命が承諾したときに有効に成立します。

まとめ

個人年金保険の受取には税金がかかります。個人年金保険にかかる主な税金は次の3つです。

①所得税（雑所得）：契約者と受取人が同じで毎年年金を受け取るケース
②所得税（一時所得）：契約者と受取人が同じで年金を一括で受け取るケース
③贈与税：契約者と受取人が別人のケース

贈与税がかかるときは税額が高額になるケースもあるため、加入時には受取人を誰にするか慎重に決めましょう。

マガジン編集部

また、予定利率の高い個人年金保険を一括受け取りする場合、一時所得金額が大きくなり多額の税金がかかることもあるので気をつけましょう。

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