この記事の要点
- 1．個人年金保険とiDeCoの違いは主に税制面と運用面にある
- 2．個人年金保険はローリスク・ローリターン。iDeCoはハイリスク・ハイリターン
- 3．個人年金保険もiDeCoも向き不向きがあるため個々人の考え方と合わせて適切な判断をする
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目次
個人年金保険とは？iDeCoとは？双方の違いを知ろう
個人年金保険とは
積立金の運用は保険会社任せでよいため、手軽で、利用者は「自分に合った保険」を探すことに集中できます。
保険料払込期間や受取期間を自分で選ぶことができるのもメリットです。
個人年金保険に加入する目的
- 個人年金保険は、公的年金を受け取り始めるまでのつなぎとして、あるいは公的年金で足りない金額を補うためといった目的で利用されます。
ひと口に個人年金保険といっても、将来受け取る年金額が決まっている「定額個人年金」のほか、株式や債券で資産運用した結果で受取額が変わる「変額個人年金」があります。
個人年金保険の返戻率
個人年金の保険料は、予定利率によって決まります。
予定利率が高い保険は運用によって発生する利益が高いため、返戻率も上昇します。
しかし、予定利率の目安になる「標準利率」が2017年4月2日以降は0.25％と、2017年4月1日までの1.0％より大幅に引き下げられています。
それによって、2020年4月現在の保険料率に基づく計算により得られた年金返戻率 は、30歳男性が30年加入して105％前後です。
(※60歳払い込み満了、65歳年金開始、10年確定年金、割引後月払保険料15,000円の場合。保険料、保険料払込方法、保険金受取方法、保険会社、商品により異なります。)
個人年金保険料控除の対象
しかし、個人年金保険料控除を受けるためには「税制適格特約」を付加していないとその対象になりません。
税制適格特約とは
- 個人年金保険料控除を受けるために付加させなければいけない特約。
個人年金保険料控除の控除額は、その年の1月1日から12月31日までに払った個人年金保険料を計算式に当てはめて計算します。
生命保険料控除は改正されており、平成24年1月1日以降に契約した個人年金保険とそれ以前の契約とでは計算式が変わる点に注意が必要です。
（タップして表示）
| 税区分 | 年間の払込保険料 | 控除額 |
| 所得税 | 20,000円以下 | 支払保険料の全額 |
| 20,000円超40,000円以下 | (支払保険料等×1/2)+10,000円 | |
| 40,000円超80,000円以下 | (支払保険料等×1/4)+20,000円 | |
| 80,000円超 | 一律40,000円 | |
| 住民税 | 12,000円以下 | 支払保険料の全額 |
| 12,000円超32,000円以下 | (支払保険料等×1/2)+6,000円 | |
| 32,000円超56,000円以下 | (支払保険料等×1/4)+14,000円 | |
| 56,000円超 | 一律28,000円 |
（タップして表示）
| 税区分 | 年間払込保険料 | 控除金額 |
| 所得税 | 25,000円以下 | 支払保険料の全額 |
| 25,000円超 50,000円超 | (支払保険料等×1/2)+12,500円 | |
| 50,000円超 100,000円超 | (支払保険料等×1/4)+25,000円 | |
| 100,000円超 | 一律50,000円 | |
| 住民税 | 15,000円以下 | 支払保険料の全額 |
| 15,000円超 40,000円以下 | (支払保険料等×1/2)+7,500円 | |
| 40,000円超 70,000円以下 | (支払保険料等×1/4)+17,500円 | |
| 70,000円超 | 一律35,000円 |
税制適格特約がついていない場合は一般生命保険料控除の対象になる点に注意が必要です。
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iDeCoとは
積み立てたお金を将来受け取ることができる点では個人年金保険と変わりません。
iDeCoの3つの特徴
iDeCoの特徴として、3つの大きな節税効果が挙げられます。
節税効果1．運用期間中の非課税
まず、「運用期間中の非課税」です。
iDeCoの投資で得た投資の売買益は、運用期間中は非課税になります。
節税効果2．所得控除
次に「所得控除」です。
拠出した掛け金の全額が小規模企業共済等掛金控除という名前の所得控除になります。
どれくらい節税になるかは、加入者の所得税率によって異なりますが、所得税率10％で計算してみましょう。
所得税率10％でシミュレーション
- 月の最低の掛け金は5,000円ですから年間の掛け金は60,000円です。所得税率が10％の場合の所得税は6,000円、住民税は一律10％で6,000円、合わせて1年間で12,000円の節税になります。
節税効果3．受取時の節税
3つ目は「受取時の節税」です。
iDeCoでは60歳以降に掛け金と運用益を「一括」か「年金形式」で受け取れます。
一時金で受け取る場合は退職所得として分離課税され、年金形式で受け取る場合は雑所得（公的年金等控除の対象）で総合課税されます。
一般的な退職所得控除の計算式は（収入金額-所得控除額※１）×1/2です。
1/2にされることもあり、税金の計算でほかの所得よりも有利に計算できます。
※1 退職所得控除額は、次のとおりです。
●勤続年数が20年までの場合
40万円×勤続年数（80万円より少ないときは80万円）
●勤続年数が20年を超える場合
70万円×勤続年数－600万円
障害者となったことにより退職した場合は、上記で計算した金額に100万円を加算します。
出典：国税庁「退職所得の計算方法」
iDeCo加入の注意点
iDeCoの注意点はいくつかありますが、代表的なものが「一定の手数料が毎月かかる」という点です。
ポイント
個人年金保険の手数料は保険料に含まれますが、iDeCoの場合は掛け金とは別に
- 加入時に2,829円
- 継続の場合は最低でも毎月237円（金融機関によって異なる）
の手数料が発生します。
iDeCoは投資信託という投資商品で運用するのが基本になりますが、投資信託のコストのうち「信託報酬」は必ず発生する点も覚えておきましょう。
職業によって月の掛け金の上限が異なる
iDeCoで毎月拠出できる金額の上限は、加入者の職業に応じて以下のように異なります。
| 職業 | 限度額 |
| 公務員 | 月12,000円 |
| 会社員（企業年金あり） | 月12,000円～20,000円 |
| 会社員（企業年金なし） | 月23,000円 |
| 専業主婦 | 月23,000円 |
| 自営業 | 月68,000円 |
※自営業は国民年金基金や付加保険料との合算
これは、会社員や公務員が将来「基礎年金+厚生年金」の両方を受給できるのに対し、フリーランスなどの自営業者が「基礎年金」しか受け取れないことが要因です。
掛け金額の変更タイミングは限られる
iDeCoでは、その年の1月から12月の間に1回だけ掛け金額の変更が可能です。
しかし、変更は年1回ですから、思いつくままに掛け金を変えることはできません。
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個人年金保険とiDeCoそれぞれのメリット・デメリット
個人年金保険とiDeCo、それぞれにメリットとデメリットが存在しますが、個々人によってメリットがデメリットになり、デメリットがメリットになり得ます。
| メリット | デメリット | |
| 個人年金保険 |
|
|
| iDeCo |
|
|
個人年金保険のメリット
個人年金保険は積立金の運用を保険会社に任せることができ、非常に手軽な点がメリットです。
一方のiDeCoは自分で運用する商品を選定するほか、実際の運用も自分自身で行う必要があります。
また、原則として途中解約できないiDeCoに対し、個人年金保険は途中解約して解約返戻金を受け取ることができます。
解約返戻金とは
- 生命保険を途中解約した際に戻ってくるお金のこと。
戻ってくるお金が支払ったお金を下回る「元本割れ」を起こすリスクがありますが、途中でお金が必要になった時に柔軟に対応することが可能です。
また、個人年金保険では、積立期間の設定を自分で行える点もメリットになります。
iDeCoの加入期間は60歳までと固定ですが、一方の個人年金保険では「何年かけて積み立てるのか」「一括で受け取るのか」「5年かけて受け取るのか」「10年かけて受け取るのか」といった選択肢の中から、個人の事情に合わせて選ぶことができます。
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iDeCoのメリット
iDeCoは自分で投資商品を運用するため、投資に関する知識が必要になります。
また、60歳まで途中で解約できないというデメリットがある点もネックです。
iDeCoの掛け金は全額が「小規模企業共済等掛金控除」の対象になり、掛け金と所得税率に応じて還付が行われます。
また、年金の受取時は一括で受け取る場合に退職所得、年金形式で受け取るなら雑所得が適用され、それぞれに控除があります。
投資の運用益も60歳になるまで全額が非課税です。
ポイント
- 通常は投資で得た売却益のうち20.315％（復興特別所得税も含む）が課されますが、iDeCoでは全額が非課税になります。
- 所得税や住民税の控除の場合は収入がない専業主婦（第3号被保険者）には恩恵がありませんが、運用益が非課税になるメリットは専業主婦でも等しく恩恵を受けることができます。
ただ単に20％分の節税になるだけではありません。
おすすめの無料保険相談窓口で最適な保険を選ぼう
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保険相談所もさまざまある中、どこで相談したらいいのかな？と迷われる人へ、無料の保険相談所おすすめ3選をご紹介します！
1．ほけんのぜんぶ
おすすめの保険相談所1つ目は、当社「ほけんのぜんぶ」です。
「ほけんのぜんぶ」のここがおすすめ！
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| 取扱保険会社数 |
合計：34社 |
| 主要商品 | 生命保険/医療保険/がん保険/火災保険/学資保険/個人年金保険/旅行保険/ペット保険/就業不能保険/介護保険/自動車保険/その他多数 |
| 対応地域 | 全国どこでも可能（離島除く） |
| オンライン保険相談 | 対応可能 |
| キャンペーン | あり |
2．保険市場
おすすめの無料保険相談所2つ目は「保険市場」です。
保険市場のここがおすすめ！
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| 取扱保険会社数 |
合計：84社 |
| 主要商品 | 生命保険/死亡保険/医療保険/がん保険/火災保険/地震保険/学資保険/個人年金保険/就業不能保険/介護保険/自動車保険/その他多数 |
| 対応地域 | 全国どこでも可能（離島除く） |
| オンライン保険相談 | 対応可能 |
| キャンペーン | なし |
3．保険無料相談ドットコム
おすすめの無料保険相談所3つ目は「保険無料相談ドットコム」です。
保険無料相談ドットコムのここがおすすめ！
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| 主要商品 | 学資保険/生命保険/医療保険/がん保険/個人年金保険/介護保険/自動車保険/火災保険/海外旅行保険/ペット保険/自転車保険/損害保険 |
| 対応地域 | 一部対応できない地域あり |
| オンライン保険相談 | 対応可能 |
| キャンペーン | あり |
無料保険相談所の選び方
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- 3．取り扱っている保険会社数の多さ
1．保険相談をする場所はどこが良いか
2．相談担当者が専門知識を有しているか
- FPとは、以下のような幅広い知識を持ち合わせている者を指します。
- 保険
- 教育資金
- 年金制度
- 家計にかかわる金融
- 不動産
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- 税制など
生命保険への新規加入や見直しも、家計や家族のお金に直結する項目であることから、専門知識を有している担当者のほうが、有益な提案やアドバイスができる可能性が高くなります。
3．取り扱っている保険会社数の多さ
無料の保険相談所のメリットの1つとして、複数の保険会社の商品を比較・検討できるという点が挙げられます。
それでもどこにするか迷ったら
どの相談所も、もしも相談に乗ってくれる相談員を代えたい場合、無料で変更し、違う相談員に再度無料で相談をすることが可能です。
どの相談所も、担当者はこちらから選ぶことはできないため、まずは相談員が必ずFP資格を所持している「ほけんのぜんぶ」で相談をすることをおすすめします。
個人年金保険に向いている人、不向きな人
個人年金保険に向いている人
個人年金保険に向いている人は、「手軽に老後資金の準備をしたい人」「金融商品の知識がない人」です。
iDeCoと違い、自分で投資商品を選定することもなく、自分で運用することもありません。
個人年金保険に不向きな人
個人年金保険に向いていないのは、「大きなリターンを期待したい人」です。
以前ほどのリターンは期待できない
- 現在は標準利率が大きく引き下げられていることで、予定利率や返戻率も以前より引き下げられています。
- 30年預けても7％程度のリターンに収まることが一般的であり、預貯金よりは効率が良いですが、さほど大きなリターンにはなりません。
リスクを取っても高いリターンを目指したい場合は、個人年金保険よりiDeCoが向いているといえるでしょう。
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iDecoに向いている人、不向きな人
iDeCoに向いている人
iDeCoに向いている人は「所得が多い人」です。
保険料の控除の上限額が決まっていないため、控除の対象金額を大きくすることができます。
また、「大きなリターンを得たい人」「投資の知識がある人」もiDeCo向きです。
iDeCoは個人年金保険と違って投資商品を自分で選定し、期間中の運用も自分自身の手で行っていく必要があるうえ、投資商品は「投資信託」というリスクが比較的高い商品を選ぶのが一般的です。
iDeCoに不向きな人
臨機応変に金融商品を見直したい人はiDeCoは不向きです。
あくまで年金の上乗せ制度ですから、60歳になるまで掛け金を拠出し続けることになります。
もし掛け金を拠出し続けることが難しい場合は契約をやめてしまうこともできます。
まとめ
iDeCoは所得控除に制限がないため、より多くの掛け金を拠出できるほど節税面で有利になります。
投資商品を自分で選ぶことでリターンも高い傾向にあり、将来の資産形成を狙うなら優先して活用していきたい制度です。
ただし、掛け金には上限があるため、掛け金を増やしたくても増やせない場合があります。
そんな時は、他の制度と併用することで投資額を増やすことを考えましょう。
より大きな金額の資産運用を目指すなら、iDeCoをベースに個人年金保険を加えてみるとよいでしょう。
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